Вебинар «Налог на прибыль»

О вебинаре

На вебинаре будет заполнен расчет налога на прибыль по данным оборотно-сальдовой ведомости производственного предприятия.

Алгоритм расчета

 1. Разделение балансовых и расходных операций. Как правило, балансовые операции не влияют на расчет налоговой прибыли, но есть исключения

 2. Анализ 99 счета для определения совокупного дохода и расходов

 3. Анализ статьи 317 для классификации невычитаемых расходов. Внимание, статья содержит также и балансовые операции, поэтому для удобства мы дадим схему понимания ст. 317 НК

4. Анализ расходов периода для определения невычитаемых расходов

5. Пересчет оценок бухгалтерского и налогового учета

6. Уменьшение налоговой базы

7. Заполнение расчета

8. Самопроверка – составление сверки бухгалтерской и налоговой прибыли

Тезисы разбора расчета помогут вам справиться с вопросами автокамеральной проверки при сопоставлении данных расчета по налогу на прибыль с другими показателями.